Riferimenti Normativi
L'Irlanda del Nord, in base all'accordo di recesso:
· per le operazioni relative ai beni: resta soggetta alla normativa UE (normali acquisti/vendite intracomunitarie soggette a tutti gli adempimenti UE)
· per le prestazioni di servizi: è considerata Paese terzo (servizi fuori UE)
Pertanto la Commissione UE ha stabilito che i soggetti residenti nell'Irlanda del Nord, per le sole operazioni comunitarie di beni, utilizzeranno un numero di partita IVA che inizia con "XI", in luogo di "GB".
Aggiornamento tabella stati
Con l'aggiornamento del 15/03/2021 è stato inserito nella tabella "Stati" il nuovo stato fittizio "Irlanda del Nord" con il codice ISO comunitario XI.
Questo stato deve essere indicato nel campo "Nazione" dei Clienti, nei confronti dei quali devono essere emessi documenti di vendita relativi a beni.
Come gestire i soggetti appartenenti all'Irlanda del Nord su FattureWeb
Per poter gestire:
· le fatture di beni con la territorialità UE e l'identificativo fiscale con l'ISO XI
· le fatture di servizi con territorialità FUORI UE e l'identificativo fiscale con l'ISO GB
è necessario operare sulle anagrafiche dei clienti come di seguito illustrato.
Cliente nei confronti del quale si effettuano solo operazioni relative a beni
In questa casistica compilate i dati anagrafici indicando in particolare:
· partita IVA estera
· nazione: Irlanda del Nord
Sul documento indicate territorialità : UE
Cliente nei confronti del quale si effettuano solo operazioni relative a servizi
In questa casistica compilate i dati anagrafici indicando in particolare:
· partita IVA estera
· nazione: Regno Unito
Sul documento indicate territorialità : Fuori UE
Cliente nei confronti del quale si effettuano sia operazioni relative a beni che servizi
In questa casistica dovete creare due anagrafiche da utilizzare in base al tipo di operazione che si andrà ad effettuare (cessione di beni o prestazioni di servizi):
Anagrafica da utilizzare per le operazioni relative a beni.
Compilate i dati anagrafici indicando:
· partita IVA estera
· nazione: Irlanda del Nord
Sul documento indicate territorialità : UE
Anagrafica da utilizzare per le operazioni relative a servizi
Compilate i dati anagrafici indicando:
· partita IVA estera
· nazione: Regno Unito
Sul documento indicate territorialità : Fuori UE
Anagrafiche già presenti in FattureWeb
Nel caso in cui l'anagrafica di un soggetto appartenete all'Irlanda del nord sia già presente dovrete, in base al tipo di operazioni da effettuare, indicare la nazione corretta:
· Irlanda del Nord: per le cessioni di beni
· Regno Unito: per le prestazioni di servizi.
Contabilizzazione dei documenti
I documenti emessi nei confronti di clienti verso i quali si effettuano solo prestazioni di servizi possono essere contabilizzati con la modalità massiva.
I documenti emessi nei confronti di clienti verso i quali si effettuano solo cessioni di beni o cessioni di beni e prestazioni di servizi devono essere contabilizzati con la modalità automatica e occorre seguire le indicazioni fornite da PROFIS relative al caricamento delle anagrafiche.